Москва, г. Москва и Московская область, Россия
Актуальность исследования обусловлена тем обстоятельством, что, не смотря на высокий уровень контроля со стороны государства, сфера международной торговли является привлекательной для злоумышленников и может быть использована для вывода «грязных» денег за рубеж, или инвестирования их в легальную экономику под видом честно заработанных доходов. Для успешного решения проблемы отмывания доходов, полученных преступным путем при совершении внешнеэкономических операций, требуется системный подход и научное осмысление полученных эмпирически результатов. В связи с чем автором в работе поставлена цель исследования актуальных тенденций отмывания доходов, полученных преступным путем, при ведении внешнеэкономической деятельности, и методов противодействия. Исследование проводилось методом типологии. Рассмотрено применение типологического анализа в экономике и других науках. Рассмотрены и систематизированы типологии легализации денежных средств при помощи импортно-экспортных и транзитных операций. Сюда входят «карусельные» торговые схемы, совершение транзитных перечислений по фиктивному импорту и фиктивному экспорту, транзит товаров через таможенную территорию государства. Сделан вывод о том, что схемы по отмыванию доходов обладают типичными признаками, а типологический анализ способен повысить эффективность усилий государственных органов в борьбе с незаконными операциями. Результаты исследования могут быть использованы в целях автоматизации выявления мошеннических схем и недобросовестных хозяйствующих субъектов.
импортно-экспортные операции; типологический анализ; финансовый мониторинг
1. Animica P.E., Novikova N.V. Hodus V.V. Typology as a method for studying the socio-economic development of regions // Izvestiya Ural’skogo gosudarstvennogo ekonomicheskogo universiteta, 2009. – №23(1). – pp. 52–59. (In Russ.).
2. Volsky V.V. Socio-economic geography of the foreign world // M.: Drofa, 2003. – 192 p. (In Russ.).
3. Buts B., Drobyshevskij S., Kochetkova O., Mal’ginov G. Typology of Russian regions // RossijskoKanadskij konsorcium po voprosam prikladnyh ekonomicheskih issledovanij, 2002. – 386 p. (In Russ.).
4. Hatta M., Astuti T. The economic growth pattern analysis of Ajatappareng region using Klassen typology approach // International Journal of economics, commerce and management, 2018. – № 6(9). – pp. 672–686.
5. Hall C. A typology of governance and its implications for tourism policy analysis // Journal of Sustainable Tourism, 2011. – № 19(4-5). – pp. 437-457.
6. Parsons T. The concept of society: components and their relationship // TESIS, 1993. – № 1(2). – pp. 94–122. (In Russ.).
7. Ritcer D. Contemporary sociological theories // SPb.: Peter, 2002. – 688 p.
8. Pyastolov S.M. Where do institutions grow? Available at: http://www.ecsocman.edu.ru/db/ msg/210672.html (accessed 03.11.2020). (In Russ.).
9. Sen-Simon A., Kont O. Catechism of Industrialists. Catechism of industrialists or system of positive politics, 2011. – 176 p.
10. Marks K., Engels F. Capital letters//Moscow:State Publishing House of Political Literature, 1996.– 746 p.
11. Dyurkgejm E. On the division of social labor. Sociology method // M.: Science, 1990. – 574 p.
12. Aron A. Democracy and totalitarianism // M.: Text, 1993. – 303 p. (In Russ.).
13. Gelbrejt D. New industrial society // M.: AST, 2004. – 336 p.
14. Beketnova Yu.M., Prikazchikova G.S., Prikazchikova A.S. Modification of the T. Saati Hierarchy Analysis method in order to improve the risk management system of the Federal Customs Service // Vestnik Rossijskoj tamozhennoj akademii,. 2016. № 3 (36). –pp. 128-136. (In Russ.).
15. Angela Irwin, Kim-Kwang Raymond Choo, Lin Liu. An analysis of money laundering and terrorism financing typologies // Journal of Money Laundering Control, 2011. –№ 15(1). – pp. 85-111.
16. Akimova O.V. The Use of Typological Research in the System of Internal Financial Monitoring // Quarterly Scientific Journal Economic Herald of the Donbas, 2015. –№ 42(4). – С. 93-99.
17. Akimova O.V. Research of opportunities for adaptation and use of international typologies in financial monitoring system of Ukraine // Technology audit and production reserves, 2016. – № 5(4). – pp. 51-57.
18. Golovkin B. M. Hidden foreign trade and corruption on customers // Problems of legality, 2017. – № 139. – pp. 218-230.
19. Surnina K.S., Denenberg Yu.M. Financial Monitoring as the Key Element of the Mechanism for Ensuring Economic Security // European Research Studies Journal Volume XXI, 2018. – № 2. – pp. 567-575.
20. Baum S. Value Typology in Cost-Benefit Analysis // Environmental Values, 2012. – № 21(4). – pp. 499-524.
21. Kondrat E.N. Offenses in the financial sphere of Russia. Financial security threats and countermeasures // Justicinform, 2014. – pp. 928
