Theoretical economics Theoretical economics Теоретическая экономика 2221-3260 105277 10.52957/2221-3260-2025-8-12-25 АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЭКОНОМИИ ACTUAL PROBLEMS OF THEORETICAL ECONOMY АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЭКОНОМИИ Redistribution of trade benefits through progressive taxation: theoretical dimensions of the issue Перераспределение выгод от торговли на основе использования прогрессивного налогообложения: теоретические аспекты проблемы https://orcid.org/0000-0002-2795-984X Елкин Станислав Евгеньевич Elkin Stanislav Evgenevich elkin-se@yandex.ru

кандидат экономических наук;

candidate of economic sciences;

 https://orcid.org/0009-0008-6204-4814 Реутова Ирина Михайловна Reutova Irina Mihaylovna reutova-im@ranepa.ru

кандидат экономических наук;

candidate of economic sciences;

 https://orcid.org/0000-0003-4952-1512 Елкина Ольга Сергеевна Elkina Olga Sergeevna elkina-os@ranepa.ru

доктор экономических наук;

doctor of economic sciences;

 Северо-Западный институт управления Российской Академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации North-West Management Institute of The Russian Presidential Academy of National Economy and Public Administration Северо-Западный институт управления РАНХиГС St Petersburg Россия North-West Institute of Management of the Russian Presidential Academy of National Economy and Public Administration St Petersburg Russian Federation 30 08 2025 30 08 2025 8 12 25 09 07 2025 13 08 2025 https://theoreticaleconomy.ru/en/nauka/article/105277/view

Исследование раскрывает результаты изучения ключевых теоретических аспектов современной мировой экономики, акцентируя внимание на роли международных отношений и торговых процессов в формировании микро- и макроэкономических показателей. Рассматриваются фундаментальные вопросы о целесообразности внедрения прогрессивной налоговой системы в условиях открытого торгового режима и оценке влияния торговой открытости на потенциал прогрессивного налогообложения. Теоретические рассуждения строятся на анализе стандартных моделей неполных рынков и конкурентных фрикционных рынков труда с использованием рикардианского подхода к определению международной торговли. На основании анализа эмпирических данных установлено, что отрицательные изменения в сравнительных преимуществах ведут к снижению реальных заработных плат работников, испытывающих конкуренцию со стороны иностранных производителей. Данные обстоятельства усугубляют положение сотрудников ввиду недостаточной страховой защищенности на рынке труда, обусловливающей дополнительные социальные потери. Показано, что введение прогрессивного налогообложения позволяет компенсировать отсутствующие механизмы полной страховой защиты и эффективно перераспределять доходы от внешнеэкономической деятельности. Вместе с тем, установлено, что прогрессирующая шкала налогов снижает стимулы к перераспределению рабочей силы внутри страны, затрудняя выравнивание регионального экономического потенциала. Изучение соотношения потенциальных выгод и сопутствующих издержек позволило сделать обоснованные выводы о том, что оптимальная степень прогрессивности налогообложения должна повышаться пропорционально росту открытости экономики для внешней торговли. Предложенный в исследовании подход доказывает наличие связи между структурными особенностями национального рынка труда и инструментами налогового администрирования в условиях роста глобальных торгово-экономических взаимодействий.

The study reveals the results of studying key theoretical aspects of the modern global economy, focusing on the role of international relations and trade processes in shaping micro- and macroeconomic indicators. Fundamental questions about the expediency of introducing a progressive tax system in an open trading regime are considered. The theoretical reasoning is based on the analysis of standard models of incomplete markets and competitive frictional labor markets using the Ricardian approach to the definition of international trade. Based on the analysis of empirical data, it has been established that negative changes in comparative advantages lead to a decrease in real wages of workers experiencing competition from foreign manufacturers. It is shown that the introduction of progressive taxation makes it possible to compensate for the missing mechanisms of full insurance protection and effectively redistribute income from foreign economic activity. At the same time, the progressive scale of taxes reduces the incentives for the redistribution of labor within the country, making it difficult to equalize the regional economic potential. The study of the ratio of potential benefits and associated costs led to the conclusion that the optimal degree of progressive taxation should increase in proportion to the increased openness of the economy to foreign trade. The proposed approach proves the existence of a link between the structural features of the national labor market and the tools of tax administration in the context of growing global trade and economic interactions.

 прогрессивное налогообложение уровень социально-экономического развития эффективность социального обеспечения экономическая дифференциация международная торговля торговые процессы национальный рынок труда progressive taxation level of socio-economic development effectiveness of social security economic differentiation international trade trade processes national labor market

Aiyagari, S. R. «Uninsured idiosyncratic risk and aggregate saving» // The Quarterly Journal of Economics, 1994. - №109, р. 659–684. Aiyagari, S. R. «Uninsured idiosyncratic risk and aggregate saving» // The Quarterly Journal of Economics, 1994. - №109, r. 659–684. Antras, P., Gortari A. De, Itskhoki O. «Globalization, Inequality and Welfare» // National Bureau of Economic Research. – 2016. - № 7. – р.8, 12, 33. Antras, P., Gortari A. De, Itskhoki O. «Globalization, Inequality and Welfare» // National Bureau of Economic Research. – 2016. - № 7. – r.8, 12, 33. Arkolakis, C., Costinot A., Rodr´iguez-Clare A. «New Trade Models, Same Old Gains?» // American Economic Review. – 2012. - №102. – p. 94–130. Arkolakis, C., Costinot A., Rodr´iguez-Clare A. «New Trade Models, Same Old Gains?» // American Economic Review. – 2012. - №102. – p. 94–130. Artuc, E., Chaudhuri S., McLaren J. «Trade shocks and labor adjustment: A structural empirical approach» // The American Economic Review, 2010. - №100, - р. 1008–1045. Artuc, E., Chaudhuri S., McLaren J. «Trade shocks and labor adjustment: A structural empirical approach» // The American Economic Review, 2010. - №100, - r. 1008–1045. Attanasio, O., Davis S. J. «RelativeWage Movements and the Distribution of Consumption» // Journal of Political Economy. – 1996. - №104. – p. 1227–1262. Attanasio, O., Davis S. J. «RelativeWage Movements and the Distribution of Consumption» // Journal of Political Economy. – 1996. - №104. – p. 1227–1262. Autor, D., Dorn D., Hanson G. H. «The China Syndrome: Local Labor Market Effects of Import Competition in the United States» // The American Economic Review. – 2013. - №103. – p. 2121–2168. Autor, D., Dorn D., Hanson G. H. «The China Syndrome: Local Labor Market Effects of Import Competition in the United States» // The American Economic Review. – 2013. - №103. – p. 2121–2168. Baldwin, R. E. «The political economy of protectionism in Import competition and response» // University of Chicago Press. – 1982. – p. 263–292. Baldwin, R. E. «The political economy of protectionism in Import competition and response» // University of Chicago Press. – 1982. – p. 263–292. Benabou, R. «Tax and Education Policy in a Heterogeneous-Agent Economy: What Levels of Redistribution Maximize Growth and Efficiency?» // Econometrica. – 2002. - № 70. – p. 481–517. Benabou, R. «Tax and Education Policy in a Heterogeneous-Agent Economy: What Levels of Redistribution Maximize Growth and Efficiency?» // Econometrica. – 2002. - № 70. – p. 481–517. Caliendo, L., Parro F. «Estimates of the Trade and Welfare Effects of NAFTA» // The Review of Economic Studies. – 2014. - №34. Caliendo, L., Parro F. «Estimates of the Trade and Welfare Effects of NAFTA» // The Review of Economic Studies. – 2014. - №34. Chang, Y., Kim S.B. «Heterogeneity and aggregation: Implications for labor-market fluctuations» // The American Economic Review. – 2007. - № 97. – p. 1939–1956. Chang, Y., Kim S.B. «Heterogeneity and aggregation: Implications for labor-market fluctuations» // The American Economic Review. – 2007. - № 97. – p. 1939–1956. Cochrane, J. H. «A simple test of consumption insurance» // Journal of political economy. – 1991. – p. 957–976. Cochrane, J. H. «A simple test of consumption insurance» // Journal of political economy. – 1991. – p. 957–976. Corden, W. M. Trade Policy and Economic Welfare // Oxford University Press. – 1974. – №6. – p. 46. Corden, W. M. Trade Policy and Economic Welfare // Oxford University Press. – 1974. – №6. – p. 46. Cosar, A. K., Guner N., Tybout J. «Firm dynamics, job turnover, and wage distributions in an open economy» // The American Economic Review. – 2016. - №106. – p. 625–663. Cosar, A. K., Guner N., Tybout J. «Firm dynamics, job turnover, and wage distributions in an open economy» // The American Economic Review. – 2016. - №106. – p. 625–663. Dix-Carneiro, R. «Trade liberalization and labor market dynamics» // Econometrica. – 2014. - № 82. – p. 825–885. Dix-Carneiro, R. «Trade liberalization and labor market dynamics» // Econometrica. – 2014. - № 82. – p. 825–885. Dixit, A., Norman V. «Gains from trade without lump-sum compensation» // Journal of International Economics. – 1986. - № 21. – p. 111–122. Dixit, A., Norman V. «Gains from trade without lump-sum compensation» // Journal of International Economics. – 1986. - № 21. – p. 111–122. Dornbusch, R., Fischer S., Samuelson P. A. «Comparative advantage, trade, and payments in a Ricardian model with a continuum of goods» // The American Economic Review. – 1977. - № 67. – p. 823–839. Dornbusch, R., Fischer S., Samuelson P. A. «Comparative advantage, trade, and payments in a Ricardian model with a continuum of goods» // The American Economic Review. – 1977. - № 67. – p. 823–839. Eaton, J., Grossman G. M. «Tariffs as Insurance: Optimal Commercial Policy When Domestic Markets Are Incomplete» // The Canadian Journal of Economics / Revue canadienne d’Economique. – 1985. - № 18. – p. 258–272. Eaton, J., Grossman G. M. «Tariffs as Insurance: Optimal Commercial Policy When Domestic Markets Are Incomplete» // The Canadian Journal of Economics / Revue canadienne d’Economique. – 1985. - № 18. – p. 258–272. Eaton, J., Kortum S. «Technology, geography, and trade» // Econometrica. – 2002. - № 70. – p. 1741–1779. Eaton, J., Kortum S. «Technology, geography, and trade» // Econometrica. – 2002. - № 70. – p. 1741–1779. Eaton, J., Rosen H. S. «Optimal redistributive taxation and uncertainty» // The Quarterly Journal of Economics. – 1980. - № 95. – p. 357–364. Eaton, J., Rosen H. S. «Optimal redistributive taxation and uncertainty» // The Quarterly Journal of Economics. – 1980. - № 95. – p. 357–364. Epifani, P., Gancia G. «Openness, government size and the terms of trade» // The Review of Economic Studies. – 2009. - № 76. – p. 629–668. Epifani, P., Gancia G. «Openness, government size and the terms of trade» // The Review of Economic Studies. – 2009. - № 76. – p. 629–668. Feler, L., Senses M. Z. «Trade shocks and the provision of local public goods» // American Economic Journal: Economic Policy. – 2017. - № 9. – p. 101–43. Feler, L., Senses M. Z. «Trade shocks and the provision of local public goods» // American Economic Journal: Economic Policy. – 2017. - № 9. – p. 101–43. Galle, S., Rodr´iguez-Clare A., Yi M. «Slicing the Pie: Quantifying the Aggregate and Distributional Effects of Trade» // Working Paper 23737, National Bureau of Economic Research. – 2017. - № 8. Galle, S., Rodr´iguez-Clare A., Yi M. «Slicing the Pie: Quantifying the Aggregate and Distributional Effects of Trade» // Working Paper 23737, National Bureau of Economic Research. – 2017. - № 8. Guner, N., Kaygusuz R., Ventura G. «Income taxation of US households: Facts and parametric estimates» // Review of Economic Dynamics. – 2014. - №17. – p. 559–581. Guner, N., Kaygusuz R., Ventura G. «Income taxation of US households: Facts and parametric estimates» // Review of Economic Dynamics. – 2014. - №17. – p. 559–581. Heathcote, J., Storesletten K., Violante G. L. «Optimal tax progressivity: An analytical framework» // Tech. rep., National Bureau of Economic Research. – 2014. - №4. – p. 7, 11, 12, 32, 33, 36. Heathcote, J., Storesletten K., Violante G. L. «Optimal tax progressivity: An analytical framework» // Tech. rep., National Bureau of Economic Research. – 2014. - №4. – p. 7, 11, 12, 32, 33, 36. Huggett, M. «The risk-free rate in heterogeneous-agent incomplete-insurance economies» // Journal of economic Dynamics and Control. – 1993. - № 17. – p. 953–969. Huggett, M. «The risk-free rate in heterogeneous-agent incomplete-insurance economies» // Journal of economic Dynamics and Control. – 1993. - № 17. – p. 953–969. Keane, M. P. «Labor supply and taxes: a survey» // Journal of Economic Literature. – 2011. – № 49. – p. 961–1075. Keane, M. P. «Labor supply and taxes: a survey» // Journal of Economic Literature. – 2011. – № 49. – p. 961–1075. Krishna, P., Senses M. Z. «International Trade and Labour Income Risk in the U.S» // The Review of Economic Studies. – 2014. - № 81. – p. 186–218. Krishna, P., Senses M. Z. «International Trade and Labour Income Risk in the U.S» // The Review of Economic Studies. – 2014. - № 81. – p. 186–218. Lagakos, D., Mobarak M., Waugh M. E. «TheWelfare Effects of Encouraging Rural-Urban Migration». – 2017. - № 9. - p. 38. Lagakos, D., Mobarak M., Waugh M. E. «TheWelfare Effects of Encouraging Rural-Urban Migration». – 2017. - № 9. - p. 38. Lucas, R. E., Prescott E. C. «Equilibrium search and unemployment» // Journal of Economic Theory. – 1974. - № 7. – p. 188–209. Lucas, R. E., Prescott E. C. «Equilibrium search and unemployment» // Journal of Economic Theory. – 1974. - № 7. – p. 188–209. Mirrlees, J. A. «An exploration in the theory of optimum income taxation» // The review of economic studies. – 1971. - № 38. – p. 175–208. Mirrlees, J. A. «An exploration in the theory of optimum income taxation» // The review of economic studies. – 1971. - № 38. – p. 175–208. Newbery, D. M., Stiglitz J. E. «Pareto inferior trade» // The Review of Economic Studies. – 1984. - № 51. – p. 1–12. Newbery, D. M., Stiglitz J. E. «Pareto inferior trade» // The Review of Economic Studies. – 1984. - № 51. – p. 1–12. Pavcnik, N. «The Impact of Trade on Inequality in Developing Countries» // Working Paper 23878, National Bureau of Economic Research. – 2017. - № 2. Pavcnik, N. «The Impact of Trade on Inequality in Developing Countries» // Working Paper 23878, National Bureau of Economic Research. – 2017. - № 2. Rodrik, D. Has Globalization Gone Too Far? Columbia University Press. – 1997. – p. 6-7. Rodrik, D. Has Globalization Gone Too Far? Columbia University Press. – 1997. – p. 6-7. Rogerson, R. «Indivisible labor, lotteries and equilibrium» // Journal of monetary Economics. – 1988. - № 21. - p. 3–16. Rogerson, R. «Indivisible labor, lotteries and equilibrium» // Journal of monetary Economics. – 1988. - № 21. - p. 3–16. Spector, D. «Is it possible to redistribute the gains from trade using income taxation?» // Journal of International Economics. – 2001. - №55, p. 441–460. Spector, D. «Is it possible to redistribute the gains from trade using income taxation?» // Journal of International Economics. – 2001. - №55, p. 441–460. Spencer G., Lyon M. Redistributing the gains from trade through progressive taxation / Waugh Working Paper 24782 http://www.nber.org/papers/w24782. Spencer G., Lyon M. Redistributing the gains from trade through progressive taxation / Waugh Working Paper 24782 http://www.nber.org/papers/w24782. Varian, H. R. «Redistributive taxation as social insurance» // Journal of public Economics, - 1980. - №14, - р.49–68. Varian, H. R. «Redistributive taxation as social insurance» // Journal of public Economics, - 1980. - №14, - r.49–68.