Theoretical economics Theoretical economics Теоретическая экономика 2221-3260 100207 10.52957/2221-3260-2025-4-137-150 ТВОРЧЕСТВО МОЛОДЫХ ИССЛЕДОВАТЕЛЕЙ YOUNG RESEARCHERS ТВОРЧЕСТВО МОЛОДЫХ ИССЛЕДОВАТЕЛЕЙ The risk of growth of shadow schemes related to the transit and cashing out of money with the participation of individuals «drops» Риск роста теневых схем, связанных с транзитом и обналичиванием денежных средств с участием физических лиц «дропов» https://orcid.org/0009-0002-0476-3948 Корнева Ирина Сергеевна Korneva Irina Sergeevna irina.korneva@internet.ru https://orcid.org/0000-0002-1963-4471 Печерица Е. В. Pecheritsa Elena V. helene8@yandex.ru

кандидат социологических наук;

candidate of sociological sciences;

 https://orcid.org/0000-0002-4904-7120 Шехова Наталия Владимировна Shekhova Nataliya Vladimirovna nataly65vf@gmail.com

доктор экономических наук;

doctor of economic sciences;

 Санкт-Петербургский государственный экономический университет Saint Petersburg State University of Economics Санкт-Петербургский государственный экономический университет Санкт-Петербург Россия Saint Petersburg State University of Economics Saint-Petersburg Russian Federation 22 06 2025 22 06 2025 4 137 150 01 04 2025 17 04 2025 https://theoreticaleconomy.ru/en/nauka/article/100207/view

Статья посвящена актуальной проблеме роста теневых схем, связанных с транзитом и обналичиванием денежных средств с участием физических лиц, называемых «дропами», появление которых в настоящее время связано с тщательным выявлением теневых схем и введением ограничительных мер стимулирущих преступников к разработке новых способов отмывания денег. Цель исследования заключается во всестороннем изучении проблемы роста теневых схем с участием «дропов». Для написания статьи использовался метод анализа научных российских и зарубежные статей, НПА в сфере ПОД/ФТ, а также статистических данных Банка России. Были использованы методы поиска и изучения теоретических источников по вопросам теневых схем, связанных с транзитом и обналичиванием денежных средств с участием физических лиц «дропов». В работе дано определение дропов (дропперов), представлены виды дропов и основные схемы обналичивания денежных средств, которые они используют. Приведены примеры основных видов вербовки населения в дропперскую деятельность. Представлены примеры антифрод-систем банков РФ, помогающих в системе ПОД, а также определены их достоинства и недостатки. Представлена характеристика уголовных наказаний в РФ за дропперскую деятельность. Кроме того, рассматриваются меры по противодействию росту теневых схем с участием «дропов», включая усиление контроля за финансовыми операциями и совершенствование законодательства. В заключении предлагаются рекомендации по предотвращению распространения теневых схем с участием «дропов», включающие усиление контроля за выдачей банковских карт группам лиц, нуждающихся в деньгах или желающих легко заработать, а именно школьникам, студентам дневного отделения, пенсионерам старше 75 лет, мигрантам и людям, не имеющим официальной занятости.

The article is devoted to the current problem of the growth of shadow schemes related to the transit and cashing of funds with the participation of individuals called "drops", the emergence of which is currently associated with a thorough identification of shadow schemes and the introduction of restrictive measures stimulating criminals to develop new methods of money laundering. The purpose of the study is to comprehensively study the problem of the growth of shadow schemes with the participation of "drops". To write the article, the method of analyzing scientific Russian and foreign articles, regulatory legal acts in the field of AML / CFT, as well as statistical data of the Bank of Russia was used. Methods of searching and studying theoretical sources on issues of shadow schemes related to the transit and cashing of funds with the participation of individuals "drops" were used. The work provides a definition of drops (droppers), types of drops and the main cashing schemes they use. Examples of the main types of recruitment of the population into dropper activities are given. Examples of anti-fraud systems of Russian banks that help in the AML system are presented, and their advantages and disadvantages are determined. The article provides a description of criminal penalties in the Russian Federation for dropper activities. In addition, measures to counter the growth of shadow schemes involving "drops" are considered, including strengthening control over financial transactions and improving legislation. In conclusion, recommendations are offered to prevent the spread of shadow schemes involving "drops", including strengthening control over the issuance of bank cards to groups of people who need money or want to make easy money, namely schoolchildren, full-time students, pensioners over 75 years old, migrants and people who are not officially employed.

 легализация доходов теневые схемы дроп дропперы обналичивание противодействие отмывание legalization of income shadow schemes drop droppers cashing counteraction laundering

Банк Уралсиб Дропперы: связующее звено преступной цепи // URL: https://journal.uralsib.ru/hse/research/4?ysclid=m2i7jo70aa632182398. Bank Uralsib Droppery: svyazuyuschee zveno prestupnoy cepi // URL: https://journal.uralsib.ru/hse/research/4?ysclid=m2i7jo70aa632182398. Барсэл, И.В. Международное сотрудничество в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. проблемы и пути решения / И.В. Барсэл // Сборник «Социально-экономические и правовые меры борьбы с преступлениями и иными правонарушениями». – 2023. – С. 162-166 // URL: https://www.elibrary.ru/query_results.asp?pagenum=3. Barsel, I.V. Mezhdunarodnoe sotrudnichestvo v sfere protivodeystviya legalizacii (otmyvaniya) dohodov, poluchennyh prestupnym putem. problemy i puti resheniya / I.V. Barsel // Sbornik «Social'no-ekonomicheskie i pravovye mery bor'by s prestupleniyami i inymi pravonarusheniyami». – 2023. – S. 162-166 // URL: https://www.elibrary.ru/query_results.asp?pagenum=3. Вишневецкий, К.В. Криминологическая характеристика групповых форм преступной деятельности в современных условиях / К.В. Вишневецкий, А.А. Кашкаров // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. – 2024. – С. 104-108 // URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kriminologicheskaya-harakteristika-gruppovyh-form-prestupnoy-deyatelnosti-v-sovremennyh-usloviyah/viewer. Vishneveckiy, K.V. Kriminologicheskaya harakteristika gruppovyh form prestupnoy deyatel'nosti v sovremennyh usloviyah / K.V. Vishneveckiy, A.A. Kashkarov // Gumanitarnye, social'no-ekonomicheskie i obschestvennye nauki. – 2024. – S. 104-108 // URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kriminologicheskaya-harakteristika-gruppovyh-form-prestupnoy-deyatelnosti-v-sovremennyh-usloviyah/viewer. Волкова, К. Е. Кибермошенничество в социальных сетях / К. Е. Волкова, О. С. Цвигунова // Развитие финансового сектора Забайкалья в современных условиях : Материалы межвузовской научно-практической конференции, Чита, 30 октября 2024 года. – Иркутск: Байкальский государственный университет, 2024. – С. 15-21. – EDN UKHVUI. Volkova, K. E. Kibermoshennichestvo v social'nyh setyah / K. E. Volkova, O. S. Cvigunova // Razvitie finansovogo sektora Zabaykal'ya v sovremennyh usloviyah : Materialy mezhvuzovskoy nauchno-prakticheskoy konferencii, Chita, 30 oktyabrya 2024 goda. – Irkutsk: Baykal'skiy gosudarstvennyy universitet, 2024. – S. 15-21. – EDN UKHVUI. Володина, С.Г. Экономическая безопасность России: состояние и тенденции / С.Г. Володина // Экономическая безопасность. – 2025. – Т.8, № 1. – С. 29-46 // URL: https://1economic.ru/lib/122451. Volodina, S.G. Ekonomicheskaya bezopasnost' Rossii: sostoyanie i tendencii / S.G. Volodina // Ekonomicheskaya bezopasnost'. – 2025. – T.8, № 1. – S. 29-46 // URL: https://1economic.ru/lib/122451. Давыдов, В.О. Незаконный оборот наркотических средств, психотропных и сильнодействующих веществ, совершаемый с использованием технологий дистанционной коммуникации: новые преступные способы / В.О. Давыдов // Всероссийский криминологический журнал. – 2022. - Т. 16, №4. – С. 512-521 // URL: https://cyberleninka.ru/article/n/nezakonnyy-oborot-narkoticheskih-sredstv-psihotropnyh-i-silnodeystvuyuschih-veschestv-sovershaemyy-s-ispolzovaniem-tehnologiy/viewer. Davydov, V.O. Nezakonnyy oborot narkoticheskih sredstv, psihotropnyh i sil'nodeystvuyuschih veschestv, sovershaemyy s ispol'zovaniem tehnologiy distancionnoy kommunikacii: novye prestupnye sposoby / V.O. Davydov // Vserossiyskiy kriminologicheskiy zhurnal. – 2022. - T. 16, №4. – S. 512-521 // URL: https://cyberleninka.ru/article/n/nezakonnyy-oborot-narkoticheskih-sredstv-psihotropnyh-i-silnodeystvuyuschih-veschestv-sovershaemyy-s-ispolzovaniem-tehnologiy/viewer. Дягилев, А. А. Использование платежных инструментов (платежных реквизитов) третьих лиц в противоправной деятельности / А. А. Дягилев, Д. С. Говорухин // Современные проблемы и тенденции развития оперативно-розыскного противодействия преступности: Сборник материалов межкафедрального круглого стола, Нижний Новгород, 30 мая 2024 года. – Нижний Новгород: Нижегородская академия МВД РФ (Нижний Новгород), 2024. – С. 43-51. – EDN RIGGZA. Dyagilev, A. A. Ispol'zovanie platezhnyh instrumentov (platezhnyh rekvizitov) tret'ih lic v protivopravnoy deyatel'nosti / A. A. Dyagilev, D. S. Govoruhin // Sovremennye problemy i tendencii razvitiya operativno-rozysknogo protivodeystviya prestupnosti: Sbornik materialov mezhkafedral'nogo kruglogo stola, Nizhniy Novgorod, 30 maya 2024 goda. – Nizhniy Novgorod: Nizhegorodskaya akademiya MVD RF (Nizhniy Novgorod), 2024. – S. 43-51. – EDN RIGGZA. Кокорюлина, Я. С. Мошенничество как угроза экономической безопасности банка и способы его предотвращения / Я. С. Кокорюлина, Е. Ю. Соловьева // Современные вызовы экономики и систем управления в России в условиях многополярного мира: Сборник статей Международной научно-практической конференции, приуроченная к 105-летию Финуниверситета, Санкт-Петербург, 25–26 апреля 2024 года. – Санкт-Петербург: ООО «Скифия-принт», 2024. – С. 224-230. – EDN IJPPJM. Kokoryulina, Ya. S. Moshennichestvo kak ugroza ekonomicheskoy bezopasnosti banka i sposoby ego predotvrascheniya / Ya. S. Kokoryulina, E. Yu. Solov'eva // Sovremennye vyzovy ekonomiki i sistem upravleniya v Rossii v usloviyah mnogopolyarnogo mira: Sbornik statey Mezhdunarodnoy nauchno-prakticheskoy konferencii, priurochennaya k 105-letiyu Finuniversiteta, Sankt-Peterburg, 25–26 aprelya 2024 goda. – Sankt-Peterburg: OOO «Skifiya-print», 2024. – S. 224-230. – EDN IJPPJM. Макеева, И. О. Криминологический анализ речевых стратегий для вовлечения в преступную деятельности в роли «дропов» населения среднего возраста: особенности и меры противодействия (по материалам Курской области) / И. О. Макеева, К. Г. Балашов, А. В. Бондарева // Российский научный вестник. – 2025. – № 2. – С. 243-247. – DOI 10.24412/2782-3830-2025-2-243-247. – EDN SXKYPU. Makeeva, I. O. Kriminologicheskiy analiz rechevyh strategiy dlya vovlecheniya v prestupnuyu deyatel'nosti v roli «dropov» naseleniya srednego vozrasta: osobennosti i mery protivodeystviya (po materialam Kurskoy oblasti) / I. O. Makeeva, K. G. Balashov, A. V. Bondareva // Rossiyskiy nauchnyy vestnik. – 2025. – № 2. – S. 243-247. – DOI 10.24412/2782-3830-2025-2-243-247. – EDN SXKYPU. Мурсалимов, А.Т. Противодействие преступности через призму криминологического портрета личности мошенника в сфере кредитования / А.Т. Мурсалимов // Право и государство: теория и практика. – 2023. – С. 235-237 // URL: https://cyberleninka.ru/article/n/protivodeystvie-prestupnosti-cherez-prizmu-kriminologicheskogo-portreta-lichnosti-moshennika-v-sfere-kreditovaniya/viewer. Mursalimov, A.T. Protivodeystvie prestupnosti cherez prizmu kriminologicheskogo portreta lichnosti moshennika v sfere kreditovaniya / A.T. Mursalimov // Pravo i gosudarstvo: teoriya i praktika. – 2023. – S. 235-237 // URL: https://cyberleninka.ru/article/n/protivodeystvie-prestupnosti-cherez-prizmu-kriminologicheskogo-portreta-lichnosti-moshennika-v-sfere-kreditovaniya/viewer. Облаухова, М.В. Теневые процессы на рынке труда в системе рисков легализации доходов, полученных преступным путём // М.В. Облаухова, С.П. Анофриков // Векторы благополучия: экономика и социум. – 2020. – С. 176-188 // URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tenevye-protsessy-na-rynke-truda-v-sisteme-riskov-legalizatsii-dohodov-poluchennyh-prestupnym-putyom?ysclid=m3c5tzabv8627642806. Oblauhova, M.V. Tenevye processy na rynke truda v sisteme riskov legalizacii dohodov, poluchennyh prestupnym putem // M.V. Oblauhova, S.P. Anofrikov // Vektory blagopoluchiya: ekonomika i socium. – 2020. – S. 176-188 // URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tenevye-protsessy-na-rynke-truda-v-sisteme-riskov-legalizatsii-dohodov-poluchennyh-prestupnym-putyom?ysclid=m3c5tzabv8627642806. Поляков, Н.В. Типичные заблуждения подставных лиц, вовлекаемых в преступную деятельность по незаконному обналичиванию денежных средств / Н.В. Поляков, Ю.П. Гармаев // Криминалистика: вчера, сегодня, завтра. – 2023. – С. 189-196 // URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tipichnye-zabluzhdeniya-podstavnyh-lits-vovlekaemyh-v-prestupnuyu-deyatelnost-po-nezakonnomu-obnalichivaniyu-denezhnyh-sredstv/viewer. Polyakov, N.V. Tipichnye zabluzhdeniya podstavnyh lic, vovlekaemyh v prestupnuyu deyatel'nost' po nezakonnomu obnalichivaniyu denezhnyh sredstv / N.V. Polyakov, Yu.P. Garmaev // Kriminalistika: vchera, segodnya, zavtra. – 2023. – S. 189-196 // URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tipichnye-zabluzhdeniya-podstavnyh-lits-vovlekaemyh-v-prestupnuyu-deyatelnost-po-nezakonnomu-obnalichivaniyu-denezhnyh-sredstv/viewer. Семенова, Е. Н. Недетские игры: дропперы / Е. Н. Семенова // Конкурентный потенциал региона: оценка и эффективность использования: Сборник статей ХV Международной научно-практической конференции, Абакан, 07 ноября 2024 года. – Абакан: Хакасский государственный университет им. Н.Ф. Катанова, 2024. – С. 87-90. – EDN HTRWHF. Semenova, E. N. Nedetskie igry: droppery / E. N. Semenova // Konkurentnyy potencial regiona: ocenka i effektivnost' ispol'zovaniya: Sbornik statey HV Mezhdunarodnoy nauchno-prakticheskoy konferencii, Abakan, 07 noyabrya 2024 goda. – Abakan: Hakasskiy gosudarstvennyy universitet im. N.F. Katanova, 2024. – S. 87-90. – EDN HTRWHF. Сорокин, М. Б. Дропперы как новый вид финансовых мошенников / М. Б. Сорокин // Виттевские чтения - 2024: Материалы XXIV международного Конгресса молодой науки, Москва, 26 апреля 2024 года. – Москва: Московский университет им. С.Ю. Витте, 2024. – С. 1475-1478. – EDN HITHIJ. Sorokin, M. B. Droppery kak novyy vid finansovyh moshennikov / M. B. Sorokin // Vittevskie chteniya - 2024: Materialy XXIV mezhdunarodnogo Kongressa molodoy nauki, Moskva, 26 aprelya 2024 goda. – Moskva: Moskovskiy universitet im. S.Yu. Vitte, 2024. – S. 1475-1478. – EDN HITHIJ. Чернова, Р.С. К вопросу о противодействии легализации преступных доходов в Российской Федерации / Р.С. Чернова, Э.В. Дубинина / Экономика и социум. – 2024. – С. 454-458 // URL: https://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-o-protivodeystvii-legalizatsii-prestupnyh-dohodov-v-rossiyskoy-federatsii/viewer/ Chernova, R.S. K voprosu o protivodeystvii legalizacii prestupnyh dohodov v Rossiyskoy Federacii / R.S. Chernova, E.V. Dubinina / Ekonomika i socium. – 2024. – S. 454-458 // URL: https://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-o-protivodeystvii-legalizatsii-prestupnyh-dohodov-v-rossiyskoy-federatsii/viewer/ Чумаченко, Е.А. Роль банковского сектора в борьбе с отмыванием денежных средств / Е.А. Чумаченко // Сборник «Стратегии устойчивого развития: социальные, экономические и юридические аспекты». – 2023. – С. 115-117 // URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=50293999. Chumachenko, E.A. Rol' bankovskogo sektora v bor'be s otmyvaniem denezhnyh sredstv / E.A. Chumachenko // Sbornik «Strategii ustoychivogo razvitiya: social'nye, ekonomicheskie i yuridicheskie aspekty». – 2023. – S. 115-117 // URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=50293999. Alnasser Mohammed, S.A.S. (2021), «Money laundering in selected emerging economies: is there a role for banks? » // Journal of Money Laundering Control, Vol. 24 No. 1, pp. 102-110 // URL: https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/jmlc-12-2019-0096/full/html. Alnasser Mohammed, S.A.S. (2021), «Money laundering in selected emerging economies: is there a role for banks? » // Journal of Money Laundering Control, Vol. 24 No. 1, pp. 102-110 // URL: https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/jmlc-12-2019-0096/full/html. Chitimira, H. and Munedzi, S. (2023), «An evaluation of customer due diligence and related anti-money laundering measures in the United Kingdom», Journal of Money Laundering Control, Vol. 26 No. 7, pp. 127-137. https://doi.org/10.1108/JMLC-01-2023-0004 Chitimira, H. and Munedzi, S. (2023), «An evaluation of customer due diligence and related anti-money laundering measures in the United Kingdom», Journal of Money Laundering Control, Vol. 26 No. 7, pp. 127-137. https://doi.org/10.1108/JMLC-01-2023-0004 Cindori, S. (2022), «National risk assessment – the Croatian features», Journal of Money Laundering Control, Vol. 25 No. 2, pp. 388-400. https://doi.org/10.1108/JMLC-02-2021-0016 Cindori, S. (2022), «National risk assessment – the Croatian features», Journal of Money Laundering Control, Vol. 25 No. 2, pp. 388-400. https://doi.org/10.1108/JMLC-02-2021-0016 Kalokoh, A. (2024), «Money laundering and terrorist financing risks and democratic governance: a global correlational analysis» // Journal of Money Laundering Control, Vol. 27 No. 5, pp. 825-844 // URL: https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/jmlc-09-2023-0151/full/html. Kalokoh, A. (2024), «Money laundering and terrorist financing risks and democratic governance: a global correlational analysis» // Journal of Money Laundering Control, Vol. 27 No. 5, pp. 825-844 // URL: https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/jmlc-09-2023-0151/full/html. Lupton, C. (2023), «Illegal wildlife trade: the critical role of the banking sector in combating money laundering», Journal of Money Laundering Control, Vol. 26 No. 7, pp. 181-196. https://doi.org/10.1108/JMLC-06-2023-0105 Lupton, C. (2023), «Illegal wildlife trade: the critical role of the banking sector in combating money laundering», Journal of Money Laundering Control, Vol. 26 No. 7, pp. 181-196. https://doi.org/10.1108/JMLC-06-2023-0105 Menon, R.E. (2023), «From crime prevention to norm compliance: anti-money laundering (AML) policy adoption in Singapore from 1989–2021», Journal of Money Laundering Control, Vol. 26 No. 1, pp. 69-92. https://doi.org/10.1108/JMLC-12-2021-0134 Menon, R.E. (2023), «From crime prevention to norm compliance: anti-money laundering (AML) policy adoption in Singapore from 1989–2021», Journal of Money Laundering Control, Vol. 26 No. 1, pp. 69-92. https://doi.org/10.1108/JMLC-12-2021-0134 Mokone, P.P. (2025), «An analysis of the challenges in combatting money laundering within Bureaux de Change establishments in Botswana», Journal of Money Laundering Control, Vol. 28 No. 7, pp. 1-15. https://doi.org/10.1108/JMLC-06-2024-0100 Mokone, P.P. (2025), «An analysis of the challenges in combatting money laundering within Bureaux de Change establishments in Botswana», Journal of Money Laundering Control, Vol. 28 No. 7, pp. 1-15. https://doi.org/10.1108/JMLC-06-2024-0100 Pierre Bardin, Antoine Bouveret, Grace Jackson, Maksym Markevych Money Laundering Poses a Risk to Financial Sector Stability, 2023 // URL: https://www.imf.org/en/Blogs/Articles/2023/09/04/money-laundering-poses-a-risk-to-financial-sector-stability/ Pierre Bardin, Antoine Bouveret, Grace Jackson, Maksym Markevych Money Laundering Poses a Risk to Financial Sector Stability, 2023 // URL: https://www.imf.org/en/Blogs/Articles/2023/09/04/money-laundering-poses-a-risk-to-financial-sector-stability/ R., V. and Ravi, H. (2021), «Innovation in banking: fusion of artificial intelligence and blockchain», Asia Pacific Journal of Innovation and Entrepreneurship, Vol. 15 No. 1, pp. 51-61. https://doi.org/10.1108/APJIE-09-2020-0142 R., V. and Ravi, H. (2021), «Innovation in banking: fusion of artificial intelligence and blockchain», Asia Pacific Journal of Innovation and Entrepreneurship, Vol. 15 No. 1, pp. 51-61. https://doi.org/10.1108/APJIE-09-2020-0142 Reite, E.J., Karlsen, J. and Westgaard, E.G. (2024), «Improving client risk classification with machine learning to increase anti-money laundering detection efficiency», Journal of Money Laundering Control, Vol. ahead-of-print No. ahead-of-print // URL: https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/jmlc-03-2024-0040/full/html. Reite, E.J., Karlsen, J. and Westgaard, E.G. (2024), «Improving client risk classification with machine learning to increase anti-money laundering detection efficiency», Journal of Money Laundering Control, Vol. ahead-of-print No. ahead-of-print // URL: https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/jmlc-03-2024-0040/full/html. Rusanov, G. and Pudovochkin, Y. (2021), «Money laundering in the modern crime system» // Journal of Money Laundering Control, Vol. 24 No. 4, pp. 860-868 // URL: https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/jmlc-08-2020-0085/full/html. Rusanov, G. and Pudovochkin, Y. (2021), «Money laundering in the modern crime system» // Journal of Money Laundering Control, Vol. 24 No. 4, pp. 860-868 // URL: https://www.emerald.com/insight/content/doi/10.1108/jmlc-08-2020-0085/full/html. The Silent Crime: Unmasking Money Laundering Reporting / posted in Anti-Money Laundering (AML) – 2024 // URL: https://financialcrimeacademy.org/money-laundering-reporting. The Silent Crime: Unmasking Money Laundering Reporting / posted in Anti-Money Laundering (AML) – 2024 // URL: https://financialcrimeacademy.org/money-laundering-reporting. Tiwari, M., Ferrill, J. and Allan, D.M.C. (2025), «Trade-based money laundering: a systematic literature review», Journal of Accounting Literature, Vol. 47 No. 5, pp. 1-26. https://doi.org/10.1108/JAL-11-2022-0111 Tiwari, M., Ferrill, J. and Allan, D.M.C. (2025), «Trade-based money laundering: a systematic literature review», Journal of Accounting Literature, Vol. 47 No. 5, pp. 1-26. https://doi.org/10.1108/JAL-11-2022-0111 Valvi, E.-A. (2023), «The role of legal professionals in the European and international legal and regulatory framework against money laundering», Journal of Money Laundering Control, Vol. 26 No. 7, pp. 28-52. https://doi.org/10.1108/JMLC-12-2021-0139 Valvi, E.-A. (2023), «The role of legal professionals in the European and international legal and regulatory framework against money laundering», Journal of Money Laundering Control, Vol. 26 No. 7, pp. 28-52. https://doi.org/10.1108/JMLC-12-2021-0139